第一列、第三列填寫銷售額，最后一列填寫銷售額乘以3%

老師 我現(xiàn)在就是對超過45萬的這個有點疑問，5%專票包含在內(nèi)嗎？超過了不是要交稅嗎？為什么又要填列在免稅里面？

所有的都包含在里面的，所有的銷售額，不管你是多少的稅率。

5%的專票在第四行和第五行里面填寫，需要交稅。無票收入是5%的嗎？

無票有5%，也有3% 老師。? 所有的，那就超過45萬了哦

二季度開普票5% 13萬，免稅票12萬，專票3%10萬、專票5%10萬，還有未開票5萬，合計金額50萬，請問這種情況怎么申報增值稅？怎么填列增值稅申報表。以這個為例子吧，老師 ?

你好，無票如果是5%的，需要在第四行和第六行里面填寫，需要正常交稅。

你好 專票3%第一欄和第二欄填寫10萬 第四欄和第五欄填寫十萬百分之五的 5%的13萬，還有未開具發(fā)票也是5%的嗎？如果是的話，18萬在第四欄和第六欄里面填寫 免稅發(fā)票12萬在第12行里面填寫，然后去填寫減免明細(xì)表最后一行12萬第一列和第三列。

那我這樣理解，老師幫我看對嗎，1、如果所有的沒有超過45萬，開專票的部分，分別都填到2行和5行，正常交稅，其他未開票5%3%或者普票5%3%的都填列在第10行。2、如果超過45萬，專票3%和5%還是分別填在2行和5行，普票5%無票5%都填6行和4行，無票3%和普票3%都填12行，是嗎？然后還有一個問題，在填未開票3%的2萬時，不含稅銷售額是填2萬還是按3%換算成1.9萬？

對的是的，是這么做的，按照2萬來。

感謝郭老師

不用客氣，工作愉快。