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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我21年11月有緩繳稅，計(jì)入今年的應(yīng)繳稅費(fèi)～年初，今年9月緩稅到期，我申請(qǐng)了留抵抵欠，然后現(xiàn)在這筆怎么做賬務(wù)處理呢？
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同學(xué)你好
(一)增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額，按期末留抵稅額紅字：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅。
(二)若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額，按增值稅欠稅稅額紅字：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅。
2022 10/13 10:37
84785017 
2022 10/13 10:53
這樣處理的話(huà)，應(yīng)交增值稅的余額沒(méi)有減少哦
樸老師 
2022 10/13 11:01
同學(xué)你好
上面就是分錄
84785017
2022 10/13 11:44
那我本月有應(yīng)交，也有留抵，用留抵抵本月的應(yīng)交，就不做賬務(wù)處理是吧
樸老師
2022 10/13 11:56
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
84785017
2022 10/13 12:19
老師，像上面那樣處理的話(huà)，賬不平喲，應(yīng)交稅費(fèi)有貸方余額，而且剛好就是留抵抵欠的那個(gè)金額
樸老師
2022 10/13 12:20
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
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