老師，如果按第1個做帳務(wù)處理，增值稅申報表上做的是進項稅額轉(zhuǎn)出，到時帳上的進項稅額和申報表上的進項稅額不是不一致了嗎？請老師詳細解答，謝謝！

你好，這個是沖銷進項，而不是做轉(zhuǎn)出 你在做增值稅申報的時候是沖減進項，不是轉(zhuǎn)出

老師，如果我本月有10張進項發(fā)票，進項稅額合計是10000，另外還有1張是負數(shù)發(fā)票，進項稅額是-1000元，在做增值稅申報時，進項稅額采集時，是填寫11張，進項稅額是9000元，還是填10張，進項稅額是10000呢？

你好，填寫11賬，進項稅額9000

老師，我是購買方，本月退貨，我給銷售方開具了紅字增值稅專用發(fā)票信息表，但是本月還沒收到銷售方開具的紅字發(fā)票，我本月做增值稅申報時，是要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？會計分錄要怎樣做？ 之前購貨時分錄做的是 借：原材料10 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)1.7 貸：應(yīng)付帳款11.7 老師，請幫我詳細解答下，謝謝！

你好，分錄是這樣，沒有收到紅字發(fā)票，就不需要沖減，收到了沖減當月進項稅額