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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，計(jì)提四季度企業(yè)所得稅，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。然后年末，所得稅費(fèi)用金額是會轉(zhuǎn)入本年利潤？在次年1月的年初，所得稅費(fèi)用是不會存在期初余額的吧？
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你好，月末就得結(jié)轉(zhuǎn)的。
2022 09/23 16:34
郭老師 
2022 09/23 16:35
次年一月份所得稅費(fèi)用沒有余額。
84784987 
2022 09/23 16:37
老師，但是有個問題，在2019年3月建賬的時候，所得稅費(fèi)用會有期初余額。這個會是什么情況？因?yàn)楝F(xiàn)任兼職會計(jì)是從他的上一任會計(jì)那里接的賬，從2019年3月重新建賬的
郭老師
2022 09/23 16:38
當(dāng)你沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益，這個月末一定是沒有余額的，它不會有提出余額。
84784987
2022 09/23 16:40
老師，但是2019年3月建賬期初，說的，所得稅費(fèi)用有期初余額。按理說，損益類科目不都是在月末就結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？
郭老師
2022 09/23 16:43
是的，是結(jié)轉(zhuǎn)的，如果你不結(jié)轉(zhuǎn)，你的資產(chǎn)負(fù)債表都不平。
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