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公司是一般納稅人。裝修升級，購入新空調包括包裝費一共12萬，舊空調抵3萬，該如何做賬？需要繳稅么
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、將要處置的固定資產轉入清理分錄為
借:固定資產清理
累計折舊
貸:固定資產
二、發(fā)生清理費用時:
借:固定資產清理
貸:銀行存款、
三、處置的收入
借:應收賬款3等相關科目
貸:固定資產清理 應交稅費
五、清理凈損益
1、如果是凈收益
借::固定資產清理
貸:資產處置損益
2、如果是凈損失
借::資產處置損益
貸:貸:固定資產清理
借固
。借固定資產，貸應收賬款銀行存款。
2022 08/29 09:41
84784980 
2022 08/29 09:46
處置收入，怎么繳稅？公司不能開具出售空調的發(fā)票呀
玲老師 
2022 08/29 09:53
不能開票也可以做無票收入13%的稅率。
84784980
2022 08/29 09:54
這個就只用交處置的銷項稅即可？
玲老師
2022 08/29 09:55
有增值稅還要交附加稅的，還要交印花稅。
84784980
2022 08/29 09:59
印花稅就單獨申報的時候再做賬嘛？借:稅金及附加? 貸:應交稅費印花稅?
借:應交稅費印花稅? 貸銀行存款
玲老師
2022 08/29 10:05
是的，這樣處理是對的。
84784980
2022 08/29 10:05
謝謝老師
玲老師
2022 08/29 10:08
不客氣，祝您工作愉快。
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