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問(wèn)題已解決
為什么會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)大于稅法上的利潤(rùn)時(shí)，在將來(lái)要多交稅，形成遞延所得稅負(fù)責(zé)呢？
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你好，同學(xué)
因?yàn)槔U納稅是以稅法為標(biāo)準(zhǔn)。
現(xiàn)在稅法利潤(rùn)少一些也就是現(xiàn)在繳納的少一些。
以后會(huì)多繳納一些。
2022 07/23 10:50
84784987 
2022 07/23 10:53
為什么現(xiàn)在少交一些，以后就要多交一些呢？不是一個(gè)月一個(gè)月的算嗎？
陳詩(shī)晗老師 
2022 07/23 10:55
比如會(huì)計(jì)利潤(rùn)120，稅法利潤(rùn)100
造成的原因是固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)每年折舊20，稅法一次折舊扣完了
那么下一年的時(shí)候，會(huì)計(jì)是不是還會(huì)折舊20，但是稅法不折舊了，那么計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)之前會(huì)計(jì)多的20利潤(rùn)就會(huì)在以后期間納稅
84784987
2022 07/23 10:56
那其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)，不用對(duì)會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整，為什么還會(huì)形成遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)責(zé)呢？
陳詩(shī)晗老師
2022 07/23 11:03
這個(gè)屬于差異，但是因?yàn)槠渌C合收益導(dǎo)致，
其他綜合收益出售時(shí)會(huì)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)
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