老師，我們是酒店，去年是小規(guī)模納稅人，去年預付房租是 借:預付賬款 120萬，貸:銀行存款 120萬， 然后每個月分攤成本 借:主營業(yè)務成本 10萬 貸:預付賬款 10萬 現(xiàn)在今年是一般納稅人，收到專票， 借 預付賬款 120萬/1.06 應交稅費-增值稅120/1.06*0.06 貸 銀行存款 借 主營業(yè)務成本 120/1.06/12 貸 預付賬款 我的分錄寫的對嗎