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老師，我想問一下，上次問你了年度匯算清繳暫估款的調(diào)增之后的賬務處理，現(xiàn)在我在問一下，就是我把暫估款調(diào)增之后，要補交企業(yè)所得稅，那賬務上玩如何處理？
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你好這個是虛增的業(yè)務嗎
2022 06/20 13:45
84784976 
2022 06/20 13:46
是的，去年因為賬上盈利了，季度不想交稅，就暫估了，今年年度匯算清繳前，沒有發(fā)票沖減暫估款，就把這些暫估款給調(diào)增了，導致要補交企業(yè)所得稅
郭老師 
2022 06/20 13:48
借其他應付款貸利潤分配未分配利潤。
84784976
2022 06/20 13:51
年度匯算清繳，調(diào)增之后，要補交企業(yè)所得稅，賬務是怎么處理的？按照企業(yè)會計準則來說
郭老師
2022 06/20 13:54
如果你是企業(yè)會計準則，做賬借其他應付款
貸，以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤
上面虛增的，做這個
補上的企業(yè)所得稅，借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費，企業(yè)所得稅
借應交稅費企業(yè)所得稅貸銀行
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
84784976
2022 06/20 13:55
好的，謝謝老師
郭老師
2022 06/20 13:58
不是客氣，工作愉快。
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