3、某企業(yè)2021年度利潤(rùn)總額為500萬(wàn)元，應(yīng)納稅所得額為450萬(wàn)元遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為45萬(wàn)元，年末數(shù)為58萬(wàn)元；遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為18萬(wàn)元，年末數(shù)為10萬(wàn)元；所得稅稅率為25%。