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實(shí)務(wù)
問題已解決
、某企業(yè)一般納稅人,企業(yè)某月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)銷售M型彩電,取得含增值稅價(jià)款6780000元,另收取包裝物租金56500元。(2)采取以舊換新方式銷售N型彩電500臺(tái),N型彩電同期含增值稅銷售單價(jià)4520元/臺(tái),舊彩電每臺(tái)折價(jià)316.4元。(3)購進(jìn)生產(chǎn)用液晶面板,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額480000元。(4)購進(jìn)勞保用品,取得增值稅普通發(fā)票注明稅額300元。(5)購進(jìn)一輛銷售部門的貨車,取得稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票注明稅額390000元。(6)組織職工夏季旅游,支付住宿費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1200元。已知:增值稅稅率為13%;取得的扣稅憑證已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:1、計(jì)算甲公司當(dāng)月銷售M型彩電增值稅銷項(xiàng)稅額2、計(jì)算甲公司當(dāng)月采取以舊換新方式銷售N型彩電的銷項(xiàng)稅額3、計(jì)算準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額4、計(jì)算當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額



1、計(jì)算甲公司當(dāng)月銷售M型彩電增值稅銷項(xiàng)稅額
(6780000+56500)/1.13*0.13=786500
2022 06/13 05:57

暖暖老師 

2022 06/13 05:57
計(jì)算甲公司當(dāng)月采取以舊換新方式銷售N型彩電的銷項(xiàng)稅額
500*4520/1.13*0.13=260000

暖暖老師 

2022 06/13 05:58
計(jì)算準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
480000+

暖暖老師 

2022 06/13 05:58
4、計(jì)算當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額
786500+260000-480000
