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位于縣城的某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人，具備國際運(yùn)輸資質(zhì)，2019年7月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： 購進(jìn)汽油取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元、稅額1.7萬元，90%用于公司運(yùn)送旅客，10%用于公司接送員工上下班；購進(jìn)礦泉水一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額2萬元、稅額0.34萬元，其中70%贈(zèng)送給公司運(yùn)送的旅客，30%用于公司集體福利。 各位老師，這題如何做呢？
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進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額=1.7*10%+0.34*30%=0.272
2022 06/08 22:28
84784973 
2022 06/08 22:31
1.7×90%+0.34×70%這些是不是不用管呢？
家權(quán)老師 
2022 06/08 22:31
這些是可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅
84784973
2022 06/08 22:31
這些不用視同銷售嗎？
84784973
2022 06/08 22:33
1.7×90%＋0.34×70%這條不用視同銷售嗎？
家權(quán)老師
2022 06/08 22:33
那是用于集體福利直接進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784973
2022 06/08 22:34
1.7×90%＋0.34×70%這些是要記錄到銷項(xiàng)里去對(duì)嗎？
家權(quán)老師
2022 06/08 22:36
1.7＋0.34這些是要記錄到進(jìn)項(xiàng)里去，然后把0.272進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784973
2022 06/08 22:41
如果這題算進(jìn)項(xiàng)的話是不是1.7×90%+0.34×70%－1.7×10%－0.34×30%
這樣對(duì)嗎？
84784973
2022 06/08 22:43
我明白了，老師
家權(quán)老師
2022 06/08 22:43
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)=1.7＋0.34
然后
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出0.272
84784973
2022 06/08 22:46
謝謝老師
家權(quán)老師
2022 06/08 22:48
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。禮貌用語請(qǐng)勿回復(fù)
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