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如果我們分公司注銷時，與總公司的往來款無錢償還時, 分公司賬務處理走營業(yè)外收入同時沖應付，總公司走營業(yè)外支出同時沖應收，這樣分、總在合并報表時，是不需要繳納所得稅呢，這樣稅法認可嗎？總公司走營業(yè)支出可以稅前扣除嗎？
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同學你好
這個可以稅前扣除
2022 05/27 15:05
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分公司注銷，欠總公司之間有往來款未清理，分公司做營業(yè)外收入，總公司做營業(yè)外支出嗎？合并繳納所得稅，營業(yè)外支出調增？
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1、分公司注銷時，與總公司的往來款無錢償還時，往來款不用繳納增值稅、企業(yè)所得稅對嗎？
2、分公司結轉分錄 ：借：其他應付款 -總部 貸：營業(yè)外收入 ；?
總部接收 ：借? 營業(yè)外支出 貸：其他應收款-分公司? ?
問 總公司的 其他應收款-分公司 咋整？
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老師好，如果總公司給分公司借了錢，分公司還不了而且已經注銷了（分公司是獨立核算），總公司做了營業(yè)外支出，請問所得稅匯算時需要調增嗎？
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老師好，分公司已注銷，總公借給分公司款收不回來，總公司的賬務處理是不是轉營業(yè)外支出呢？分公司注銷當月的賬務處理是不是轉營業(yè)外收入呢？
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老師好，請問獨立核算的分公司注銷時，把無法償還總公司的往來款做到主營業(yè)務收入上了，沒做成營業(yè)外收入，那總公司對應要怎么入賬？不能再計入營業(yè)外支出了吧？
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