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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 公司去年暫估了90萬(wàn) 匯算清繳前只收回了70萬(wàn)的成本票 還有20萬(wàn)未收回 需要交稅 今年涉及的分錄怎么做呀 老師
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你好，你去年借的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，應(yīng)付賬款暫估，那咱今年的話就借應(yīng)付賬款暫估，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)20萬(wàn)。
2022 05/25 10:31
李霞老師 
2022 05/25 10:31
然后你匯算清繳的時(shí)候，把那個(gè)成本稅收金額減少20萬(wàn)元，要做納稅調(diào)整，在那個(gè)納稅調(diào)整項(xiàng)目表里。
84784964 
2022 05/25 10:34
老師 去年的暫估是不是必須通過(guò)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)調(diào)賬 不能直接借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)
李霞老師
2022 05/25 10:38
你好同學(xué)，對(duì)的，因?yàn)榭缒炅?，所以必須通過(guò)利潤(rùn)分配的。
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