業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額4500*0.15=675全部扣除

業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額20*60%=12 4500*0.005=22.5納稅調(diào)增50-12=38

業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額20*60%=12 4500*0.005=22.5納稅調(diào)增20-12=8

財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增5

公益性捐贈(zèng)扣除523*0.12=62.76全都扣除 營(yíng)業(yè)外支出納稅調(diào)增2+1=3

國(guó)債利息免稅，納稅調(diào)減2

殘疾人工資加計(jì)扣除100%納稅調(diào)減30

福利費(fèi)扣除350*0.14=49納稅調(diào)增50-49=1 教育費(fèi)扣除350*0.08=28全都扣除 工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除350*0.02=7納稅調(diào)增8-7=1

折舊納稅調(diào)增金額是 200*0.9*4/15-200*0.9/5=12

應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是 523+38+8+5+3-2-30+1+1+12-15=544 應(yīng)交所得稅是544*0.25=136 補(bǔ)交所得稅136-118.6=17.4

老師 可以寫一下會(huì)計(jì)分錄嘛

老師 昨天解答的會(huì)計(jì)利潤(rùn)沒(méi)有+2呀

需不需要+2呀老師

兩道題一樣為啥您的計(jì)算結(jié)果不一樣呀老師

你說(shuō)的2具體指的是國(guó)債利息嗎？

是的 老師

有點(diǎn)懵了

不知道您寫的那個(gè)答案對(duì)了

兩個(gè)結(jié)果不一樣

這里只有一個(gè)國(guó)債利息是2免稅的

老師能寫下會(huì)計(jì)分錄嘛

借以前年度損益調(diào)整17.40 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅17.40

老師 如果把數(shù)填進(jìn)這張表，改怎么填鴨

不太會(huì)呀老師，麻煩您填一下我學(xué)習(xí)一下

這個(gè)咱這里沒(méi)有，只有計(jì)算知道

是吧計(jì)算結(jié)果放進(jìn)去嗎

你這個(gè)是填好其他的表，數(shù)字自動(dòng)引過(guò)來(lái)的再實(shí)際操作中

老師 資產(chǎn)總額5500萬(wàn)元

所以平均資產(chǎn)總額的年初數(shù)怎么計(jì)算

還有季平均值數(shù)咋算

麻煩老師計(jì)算一下賬面價(jià)值

你這里是會(huì)計(jì)折舊和稅法折舊的差額，不需要了核算那個(gè)賬面價(jià)值

那折舊費(fèi)怎么算呀老師

2019年年限平均法200*0.9/5=36 年數(shù)總額法200*0.9*4/15=48

平均資產(chǎn)總額咋算呀 老師

就是每一個(gè)季度加起來(lái)除以3