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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年開了發(fā)票，今年對(duì)方單位要求紅沖并重新用另一家的抬頭開具，去年的所得稅匯算清繳有影響嗎？
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你好
沒有的
只要金額一樣的不影響
2022 05/15 21:42
84784990 
2022 05/15 21:54
去年開了20萬的發(fā)票，具體賬務(wù)處理是借，應(yīng)收賬款，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。今年對(duì)方單位要求紅沖，不僅名字變了，要重新開具28萬的票。這個(gè)算是金額變動(dòng)了吧？
郭老師 
2022 05/15 21:54
屬于金額變動(dòng)的
那你可以把這個(gè)8萬放到今年所得稅今年繳納。
84784990
2022 05/15 22:02
紅沖后的具體賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做呢
郭老師
2022 05/15 22:06
借以前年度損益調(diào)整20
銷項(xiàng)
貸應(yīng)收賬款
借應(yīng)收賬款
貸以前年度損益調(diào)整20
銷項(xiàng)
借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8
銷項(xiàng)
然后結(jié)轉(zhuǎn)8萬對(duì)應(yīng)的成本
84784990
2022 05/15 22:13
那我今年要報(bào)去年的所得稅匯算清繳，正常申報(bào)就行了嗎？
84784990
2022 05/15 22:14
按去年實(shí)際開票的收入來確認(rèn)？
郭老師
2022 05/15 22:18
你好
是的
是這么做的。
84784990
2022 05/15 22:19
好的，謝謝
郭老師
2022 05/15 22:19
不用客氣，工作愉快
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