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上月的會(huì)計(jì)科目做錯(cuò)，應(yīng)記預(yù)付賬款，結(jié)果記成了原材料，該怎么辦，已經(jīng)結(jié)賬了
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你好
你要在這個(gè)月調(diào)整的
借：預(yù)付賬款
貸：原材料
2022 05/04 09:14
84784961 
2022 05/04 09:16
不用沖減成本什么的嘛
王超老師 
2022 05/04 09:16
不需要的，這個(gè)跟你的成本沒有直接聯(lián)系的
84784961
2022 05/04 09:17
上月材料未到，月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候那比原材料沒有記到庫存里面
王超老師
2022 05/04 09:18
你當(dāng)時(shí)做的分錄是什么樣的？我?guī)湍憧匆幌?/div>
84784961
2022 05/04 09:19
借原材料貸現(xiàn)金
王超老師
2022 05/04 09:24
那么這個(gè)并沒有影響到你的成本，原材料和現(xiàn)金都是資產(chǎn)負(fù)債表的科目，不影響你的利潤的
84784961
2022 05/04 09:30
我們是生產(chǎn)企業(yè)，然后月底是要把原材料的消耗計(jì)入生產(chǎn)成本里面的
84784961
2022 05/04 09:31
然后就直接影響了主營業(yè)務(wù)成本
王超老師
2022 05/04 09:32
那個(gè)是另外的賬務(wù)處理了，跟你這比的賬務(wù)處理是沒有直接聯(lián)系的
84784961
2022 05/04 09:40
那么這個(gè)月就是借預(yù)付賬款，貸原材料，然后貨到了就借原材料貸預(yù)付賬款，相當(dāng)于這兩次直接沖掉了是嘛
王超老師
2022 05/04 09:40
是的，你的原材料直接沖掉了
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