我們當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)是不是賬載金額=實(shí)發(fā)金額=稅收金額？可以這么理解嗎？

對(duì)的是的，是這么理解的，前提是你沒(méi)有多計(jì)提，也沒(méi)有少計(jì)提。

老師麻煩問(wèn)一下，今年三月份發(fā)現(xiàn)之前的營(yíng)業(yè)外收入記錯(cuò)了，但是已經(jīng)都報(bào)完2021年的利潤(rùn)表了，這次所得稅年報(bào)怎么申報(bào)呢？

什么原因能說(shuō)一下多做了還是少做嗎？

做多了，因?yàn)樵鲋刀愰_(kāi)票是1%，報(bào)稅是按3%申報(bào)，2%減免，把減免的按營(yíng)業(yè)外收入記賬了。實(shí)際這個(gè)是沒(méi)有的

當(dāng)時(shí)你的分錄是怎么做的？

借應(yīng)交稅費(fèi)貸營(yíng)業(yè)外收入這么做的嗎？

是按這樣做的

企業(yè)利潤(rùn)分配、未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi) 匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)減的

還有附加稅是按比例計(jì)提的，等到實(shí)際繳納時(shí)也按計(jì)提的金額減掉實(shí)際繳納的金額的金額記到營(yíng)業(yè)外收入里了，這個(gè)應(yīng)該沒(méi)記錯(cuò)賬吧？

可以的，你也可以按支付出去的來(lái)做，就是交多少計(jì)提多少。

但是已經(jīng)跨年了，

跨年的，今年不需要繳納，可以紅沖的。