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企業(yè)所得稅年報里有張表 職工薪酬支出及納稅調整明細表 里的賬載金額 實際發(fā)生額 稅收金額 納稅調整金額 這幾項應如何填寫?
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《職工薪酬支出及納稅調整明細表》填寫要點如下：
賬載金額：填會計核算計入成本費用的職工薪酬金額，按各明細科目貸方發(fā)生額分析填列。
實際發(fā)生額：填 “應付職工薪酬” 會計科目借方發(fā)生額，即實際發(fā)放給職工的薪酬金額。
稅收金額：工資薪金通常與實際發(fā)生額一致，其他如職工福利費等按稅法規(guī)定扣除比例計算允許稅前扣除的金額。
納稅調整金額：為賬載金額與稅收金額的差額，賬載大于稅收金額時調增，反之一般不調，特殊情況除外。
04/30 16:53
84784950 
04/30 17:01
老師，我公司帳載金額119100元，實際發(fā)生額 發(fā)放給員工只有4200元，那請問稅收金額應填寫多少金額？
樸老師 
04/30 17:02
那就只能填寫4200
為啥不發(fā)放呢
84784950
04/30 17:04
跟老板做的工資 或多計提的工資
樸老師
04/30 17:06
那這個就只能填寫4200
稅收金額是可以稅前扣除的金額
84784950
04/30 17:10
老師 我公司業(yè)務執(zhí)行費2024年全年 6088元 我在企業(yè)所得稅年報表中 帳載金額填寫6088 稅收金額自動填寫金額3652.8 調增金額自動填寫金額2435.2 請問老師 ，這稅收金額3652.8元是怎么計算出來的？
樸老師
04/30 17:10
稅收金額是可以稅前扣除的哦
是實際發(fā)放的金額
84784950
04/30 17:11
業(yè)務招待費 上面寫錯成業(yè)務執(zhí)行費了 在此更正
84784950
04/30 17:18
老師 我公司業(yè)務招待費2024年全年金額 6088元 我在企業(yè)所得稅年報表中 帳載金額填寫6088 稅收金額自動填寫金額3652.8 調增金額自動填寫金額2435.2 請問老師 ，這稅收金額3652.8元是怎么計算出來的？
樸老師
04/30 17:20
收入是多少呢
這個是收入的千分之五或者發(fā)生額的60%孰低稅前扣除哦
然后多的金額調增
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