好像有條政策是稅法上企業(yè)籌辦期產(chǎn)生的損益不得計(jì)算當(dāng)期虧損

你好！現(xiàn)在沒有這規(guī)定了，因?yàn)樵瓉?lái)有開辦費(fèi)按不短于5年的時(shí)間攤銷，但是現(xiàn)在取消了這段描述

那匯算清繳稅法上籌建期間的利潤(rùn)總額可以是虧損的嘍？

你好！是的，真是業(yè)務(wù)就可以，你說(shuō)的那種是在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—開辦費(fèi)科目下核算的

我們適用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接把開辦費(fèi)放在管理費(fèi)用，沒有做在長(zhǎng)期待攤

你好！所以沒有問(wèn)題按實(shí)際金額填寫，否則與年報(bào)金額不符匯算清繳比對(duì)不通過(guò)

好的，謝謝老師

不客氣歡迎下次提問(wèn) 滿意請(qǐng)好評(píng)謝謝

老師，我們年報(bào)業(yè)務(wù)招待費(fèi)那一欄沒有金額，因?yàn)橛?jì)入了開辦費(fèi)里面了，然后匯算清繳時(shí)候A105000納稅調(diào)整明細(xì)表的第15行賬載金額還要填業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎

你好！沒有收入有招待費(fèi)要全額調(diào)增的

但是我們年報(bào)的利潤(rùn)表上業(yè)務(wù)招待費(fèi)那欄沒有金額，包含在開辦費(fèi)那欄里。那納稅調(diào)整表15行業(yè)務(wù)招待費(fèi)填上賬載金額沒問(wèn)題嗎？

有招待費(fèi)，包含在利潤(rùn)表的開辦費(fèi)里面

所以利潤(rùn)表業(yè)務(wù)招待費(fèi)那欄沒有金額

你好！存在一定的查賬風(fēng)險(xiǎn)

那怎樣做沒有查賬風(fēng)險(xiǎn)呢

你好！有經(jīng)驗(yàn)的會(huì)計(jì)一般吧有抵扣比例的比如：招待費(fèi)、廣宣費(fèi)等還是在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用下核算，有了收入再轉(zhuǎn)費(fèi)用，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是一級(jí)科目單位可以自己增加的