但是這張專票打算用來(lái)沖去年小規(guī)模的時(shí)候暫估的材料票，這樣也可以抵扣沒(méi)有關(guān)系嗎

可以的，沒(méi)有關(guān)系的。

還有一個(gè)問(wèn)題咨詢一下，我們企業(yè)收到的電費(fèi)發(fā)票包含租用我們廠房的租客電費(fèi)，大家共用一個(gè)電表，那這樣的話這張專票我們公司要怎么抵扣，應(yīng)該不能全部抵扣吧？

你收別人的電費(fèi)給他開(kāi)發(fā)票嗎？

如果不開(kāi)發(fā)票，沒(méi)有利潤(rùn)的，你可以給他開(kāi)一個(gè)分割單，你們分割出去的那一部分不允許抵扣增值稅，也不允許抵扣所得稅。

那抵扣的話怎么能抵扣一部分，那個(gè)增值稅抵扣系統(tǒng)不都是直接抵扣發(fā)票上面的稅額嗎，好像沒(méi)法只抵扣一部分的

全部抵扣 剩下的部分進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

好的謝謝老師

不用客氣 工作愉快

不好意思再追問(wèn)一下，如果剛才說(shuō)的水電費(fèi)包含租戶的一起做賬了，后面收到租戶交來(lái)的水電費(fèi)，再進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，這些對(duì)應(yīng)的分錄怎么做

借管理費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款 借銀行存款 借管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出