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總分公司企業(yè)所得稅匯總計(jì)算在分配 比如：22年1季度總公司利潤100萬 分公司利潤10萬 合并計(jì)算的企業(yè)所得稅為27.5萬 其中總公司分配13.75萬的企稅 分公司分配13.75萬的企稅 （但是按照分公司的實(shí)際利潤計(jì)算的企稅應(yīng)該是2.5萬） 請問分公司的企稅賬務(wù)怎么處理
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您好，不是，是總分公司按比例分?jǐn)?3.75
2022 04/20 12:52
84784979 
2022 04/20 13:59
企稅一共是27.5噠，最主要想請問下分公司 企稅的會計(jì)分錄怎么做
小林老師 
2022 04/20 14:25
您好，總分公司根據(jù)系數(shù)分配13.75，計(jì)算得出總分公司比例
84784979
2022 04/20 14:41
老師，那賬務(wù)怎么處理呢？
小林老師
2022 04/20 16:52
您好，分公司根據(jù)需要繳納稅費(fèi)金額，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784979
2022 04/20 17:00
老師，不是分公司才根據(jù)系數(shù)來分配嗎？
小林老師
2022 04/20 17:00
您好，是的，是根據(jù)分配系數(shù)
84784979
2022 04/20 17:05
老師，那分公司按照自己利潤算出的企稅和實(shí)際繳納的企稅之間的差額計(jì)入哪個(gè)科目呢
小林老師
2022 04/20 17:21
您好，分公司平時(shí)不需要預(yù)提所得稅費(fèi)用，根據(jù)分?jǐn)偨痤~計(jì)提
84784979
2022 04/20 17:31
和分公司的實(shí)際利潤算的企稅就有差額了
小林老師
2022 04/20 17:35
您好，不跨年，那您通過所得稅費(fèi)用，分公司平時(shí)不需要計(jì)提
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