老師，我們是物業(yè)公司攤銷物管費(fèi)是會(huì)計(jì)分錄： 借：預(yù)收帳款1010 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅10 申報(bào)稅的時(shí)候稅款又是1000x3%＝30 相差20分錄怎么做（票沒(méi)開(kāi)票，季報(bào)銷售收入沒(méi)達(dá)45萬(wàn)）是申報(bào)2022年1季度的