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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們銷項(xiàng)稅額是3萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額是1萬(wàn)，轉(zhuǎn)出未交增值稅是2萬(wàn)，那是不是應(yīng)交增值稅就是銷3萬(wàn)-進(jìn)1萬(wàn)，再加上轉(zhuǎn)出未交增值稅2萬(wàn)，總共應(yīng)該繳納是4萬(wàn)的意思？
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轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)2萬(wàn)是什么的？
2022 04/14 11:52
84784994 
2022 04/14 11:55
就是轉(zhuǎn)出未交增值稅上期期末借方余額就是2萬(wàn)，這是在科目余額表里體現(xiàn)出來(lái)的。在2021年科目余額表里反映就是這個(gè)
郭老師 
2022 04/14 11:57
好，那只需要交2萬(wàn)就可以的銷項(xiàng)，減去進(jìn)項(xiàng)。
84784994
2022 04/14 12:01
期初那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅是什么意思？它和銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)有什么關(guān)系？
郭老師
2022 04/14 12:03
你好，未交增值稅是需要繳納的銷項(xiàng)，減去進(jìn)項(xiàng)的。
84784994
2022 04/14 12:11
那借方，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方就是表示的待抵扣的意思吧？
郭老師
2022 04/14 12:15
你好，不能這么理解的
是一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)類的科目，你得看具體的
比如需要繳納增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，這個(gè)就是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅。
84784994
2022 04/14 12:17
那我就問(wèn)你，我們2021年科目余額表銷項(xiàng)稅額借方3萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)2萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額是2萬(wàn)，那現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)科目余額表上是多少？
郭老師
2022 04/14 12:19
你好，需要繳納1萬(wàn)塊錢(qián)的增值稅。
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