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采取分期收款方式銷售自產(chǎn)M型高檔香水同約定當月應收含增值稅銷售額2260000 元當月實際收取含增值稅銷售額 1 695 000 元。怎么算應交增值稅和消費稅
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您好，計算過程如下
增值稅2260000/（1+13%）*13%
消費稅2260000/（1+13%）*消費稅稅率
2022 04/09 08:51
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(2）采取分期收款方式銷售自產(chǎn)M型高檔香水，合同約定當月應收含增值稅銷售額2260000元，當月實際收取含増值稅銷售額1695000元。計算增值稅和消費稅過程
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老師 這個分錄怎么寫呀
采取直接收款方式銷售自產(chǎn)M型高檔香水，取得含增值稅銷售額3 390 000元。
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甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務。2019年9月有關經(jīng)營業(yè)務如下：
采取直接收款方式銷售自產(chǎn)M型高檔香水，取得含增值稅銷售額3390000元。
（2）采取預收貨款方式銷售自產(chǎn)M型高檔香水，收到款項1808000元，該高檔香水本月尚未發(fā)出。
（3）將自產(chǎn)400瓶M型高檔香水移送給專柜樣品區(qū)展示給客戶試用，含增值稅售價為565元/瓶。
問題：計算本期的銷項稅額
3497
-
2
計算甲公司當月自產(chǎn) M 型高檔香水應繳納消費稅稅
額的下列算式中，正確的是（）
A.采用直接收款方式銷售自產(chǎn) M型高檔香水應繳納
消費稅稅額=3390 000=(1+13%）×15%
B.移送專柜用于客戶試用的自產(chǎn)M 型高檔香水應繳
納消費稅稅額 =400×565≥ (1+13%)
15%
C.采用分期收款方式銷售自產(chǎn) M 型高檔香水應繳納
消費稅稅額=1 695 000x15%
D.采用預收貨款方式銷售自產(chǎn) M 型高檔香水應繳納
消費稅稅額 =1808 000= (1+13%） x15%
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（2020）甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務。2019年9月有關經(jīng)營情況如下：（1）采取直接收款方式銷售自產(chǎn)M型高檔香水，取得含增值稅銷售額3390000元。（2）采取分期收款方式銷售自產(chǎn)M型高檔香水，合同約定當月應收含增值稅銷售額2260000元，當月實際收取含增值稅銷售額1695000元。（3）采取預收貨款方式銷售自產(chǎn)M型高檔香水，取得含增值稅銷售額1808000元，該高檔香水本月尚未發(fā)出。（4）將自產(chǎn)400瓶M型高檔香水作店慶獎品無償贈送給客戶，含增值稅單價565元/瓶。（5）將自產(chǎn)1500支N型高檔口紅移送給本市自設非獨立核算門市部，成本價92元/支：門市部對外銷售700支，含增值稅單價226元/支。（6）因倉庫保管不善丟失一批上月購進的高檔香粉，賬面成本203400元，其中含運費成本3600元，購進高檔香粉和支付運費的進項稅額均已于上月抵扣。已知：銷售貨物增值稅稅率為13%；銷售交通運輸服務增值稅稅率為9%；高檔化妝品消費稅稅率為15%。取得的扣稅憑證均符合抵扣規(guī)定。313
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