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問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)的土增怎么入帳？
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，會(huì)計(jì)分錄：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交土地增值稅
2022 04/06 15:31
84785019 
2022 04/06 15:36
你能把小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，還有發(fā)生的稅費(fèi)這個(gè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的流程全部寫(xiě)一遍嗎？
稅劍法盾 
2022 04/06 15:40
您好，會(huì)計(jì)分錄：
退出：
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?累積折舊
貸：固定資產(chǎn)
處置：
借：銀行存款
貸：固定清理
? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交土地增值稅
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交土地增值稅
損益：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
84785019
2022 04/06 15:58
第二個(gè)分錄固定資產(chǎn)清理是什么數(shù)，賬面價(jià)值？
稅劍法盾
2022 04/06 16:00
您好，固定資產(chǎn)處置的收入。
84785019
2022 04/06 16:01
我都要交土增，為什么還放在借方？
稅劍法盾
2022 04/06 16:33
您好，準(zhǔn)則的規(guī)定。貸相當(dāng)于處置收益。借相當(dāng)于成本。兩者之差就是營(yíng)業(yè)外收入。
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