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#提問# 小規(guī)模納稅人在稅務(wù)局代開專票，專票當月發(fā)生了退回，票也被稅務(wù)局收走了，但是已經(jīng)扣了增值稅，請問增值稅和附加稅怎么做分錄
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借應(yīng)收賬款負數(shù)
貸，主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅負數(shù)。
2022 03/29 15:17
郭老師 
2022 03/29 15:17
我給你退回來了，借銀行存款貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，
借銀行存款貸應(yīng)交稅費附加稅，
借應(yīng)交稅費附加稅，
借稅金及附加負數(shù)。
84784972 
2022 03/29 15:20
是繳納的稅款怎么做分錄（錢沒有退回）
郭老師
2022 03/29 15:23
沒有退回來的先不用做。
84784972
2022 03/29 15:25
是本月這張專票繳納的稅款怎么做分錄，和退不退回沒關(guān)系
郭老師
2022 03/29 15:28
借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅/附加稅
貸，銀行存款。
84784972
2022 03/29 15:37
小規(guī)模納稅人需要結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅嗎
郭老師
2022 03/29 15:44
小規(guī)模的不需要結(jié)轉(zhuǎn)。小規(guī)模的，就一個科目，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。
84784972
2022 03/29 15:45
那如果需要繳稅也是要先計提的吧
郭老師
2022 03/29 15:52
你好，增值稅的不需要計提
附加稅的，在季度末的那個月計提就可以的。
郭老師
2022 03/29 15:52
增值稅的
借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，
然后你繳納的時候借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸銀行存款賬號沒有余額了。
84784972
2022 03/29 15:53
代開的專票增值稅也不需要計提嗎
郭老師
2022 03/29 16:00
是的不需要的，小規(guī)模的都不需要。
84784972
2022 03/29 16:13
好的謝謝老師
郭老師
2022 03/29 16:14
不用客氣，工作愉快。
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