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12?銀行扣了100元的手續(xù)費，然后我1月28號收到銀行郵寄來的增值稅專用發(fā)票100元。 當時12月入賬是借財務(wù)費用 100 貸銀行存款100 那我在做匯算清繳的時候，需要做什么處理嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)：您好，請問專票抵扣了嗎？如果專票在1月抵扣，需要在匯算清繳時，把抵扣部分進行調(diào)增。
2022 03/27 00:22
84785016 
2022 03/27 08:45
老師，你好。這張發(fā)票在1月已經(jīng)抵扣，可是1月的賬務(wù)我做了一筆分錄是借：應(yīng)交稅費-進項稅額 5.66，貸：財務(wù)費用5.66，就是在2022年1月的賬務(wù)里我把這個稅額進行調(diào)賬了，這樣的話，在匯算清繳時，還需要調(diào)增5.66嘛？
曹老師在線 
2022 03/27 09:06
同學(xué)：您好，是這樣的
84785016
2022 03/27 10:04
就是還是需要調(diào)增稅額的意思？那到時我做2022年的匯算清繳的時候，還要做什么處理嘛？
曹老師在線
2022 03/27 10:10
同學(xué)：你好。2022匯算年不需要做什么。
收到發(fā)票當期做一筆分錄：
借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅
貸：以前年度損益調(diào)整
然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配
84785016
2022 03/27 12:52
老師，那如果是2021年的一些報銷款，比如是員工報銷的滴滴費用100元，滴滴費用的稅額是可以抵扣的，可是當時的會計做賬時，把這個100元全額計入了管理費，那現(xiàn)在是2022年了，分錄要怎么做？匯算清繳是都要把稅額調(diào)增嗎？
曹老師在線
2022 03/27 12:56
同學(xué)你好，跟以上的分錄一樣，直接
曹老師在線
2022 03/27 12:56
匯算清繳的時候。直接把那個進項給調(diào)增就可以
84785016
2022 03/28 00:01
老師，這個稅額是在1月份抵扣的哦
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