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實(shí)務(wù)
問題已解決
在2020年，單位有個員工報銷款40000，當(dāng)時沒有發(fā)票，會計(jì)是這樣做賬的，借方：其他應(yīng)付款，貸方：銀行存款，今天2022年了，我發(fā)現(xiàn)發(fā)票沒有到，但是會計(jì)分錄還是那樣掛的，那么我現(xiàn)在該如果做調(diào)整分錄呢
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借利潤分配未分配利潤貸其他應(yīng)付款，不影響你的企業(yè)所得稅。
2022 03/25 17:10
84784987 
2022 03/25 17:12
這是以前年度的，2019年的，不需要通過以前年度損益了嗎，只是這樣就可以了是嗎
郭老師 
2022 03/25 17:17
好，你是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則做賬嗎？
84784987
2022 03/25 17:19
什么意思，當(dāng)然按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則做賬了
郭老師
2022 03/25 17:21
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則做賬的，由企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則做賬，如果你是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則做賬可以用以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸、其他應(yīng)付款借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整。
84784987
2022 03/25 17:24
我們是按小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則做賬的，但是也可以設(shè)置以前年度損益科目吧，通過這個科目做賬吧
郭老師
2022 03/25 17:25
不可以的，用利潤分配未分配利潤來。
84784987
2022 03/25 18:05
這個沒有發(fā)票的40000元成本費(fèi)用是2019年的，那么在今年我除了做分錄調(diào)整，需要匯算清繳調(diào)整嗎
郭老師
2022 03/25 18:12
你好，不需要的咱沒有抵扣所得稅，不影響你的匯算清繳。
郭老師
2022 03/25 18:12
沒有做管理費(fèi)用也沒有做到當(dāng)年的成本里面，這個不影響
84784987
2022 03/25 18:22
好評！謝謝
郭老師
2022 03/25 18:27
不用客氣
工作愉快
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