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年度匯算清繳時暫估的憑證調整
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你好，是徐增的業(yè)務嗎？實際沒有業(yè)務的需要紅沖，比如你之前是借管理費用貸其他應付款，匯算清繳，之前需要
借其他應付款
貸以前年度損益調整匯算清繳的時候，需要把這一部分費用調整。
2022 03/15 08:24
84785010 
2022 03/15 08:28
之前的原材料沒有收到發(fā)票，進行了暫估，現(xiàn)在收到發(fā)票了，應該怎樣做？
郭老師 
2022 03/15 08:31
你好，當時的完整分錄怎么做的？
84785010
2022 03/15 09:27
借:原材料貸:應付賬款
郭老師
2022 03/15 09:31
借應付賬款，貸原材料
沒有結轉成本，不影響你的利潤。
84785010
2022 03/15 09:33
但是這個是暫估的憑證，暫估原材料的成本結轉啦。我現(xiàn)在后期收到發(fā)票后呢？是不是把暫估沖回？
郭老師
2022 03/15 09:36
那你寫分錄的時候，你應該給我寫一個完整的吧，借原材料貸應付賬款，
借主營業(yè)務成本，貸原材料
你應該這么寫
現(xiàn)在借原材料
貸以前年度損益調整，
借應付賬款
貸原材料，
然后再做發(fā)票的，
借原材料
貸應付賬款，
借以前年度損益調整
貸原材料。
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