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問題已解決
有一道題，一直算不出來，在職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表中，職工教育經(jīng)費支出的以前年度累計結轉(zhuǎn)扣除額，還有廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細表中的以前年度累計結轉(zhuǎn)扣除額。算不出來，2019年申報2018年。麻煩幫算一下，解析一下，謝謝啦 資料還沒有發(fā)完，一次只能三張
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同學 你好 教育經(jīng)費是用工資總額×8% 即8524447.91×8%=限扣額681955.13
2022 03/09 21:49
郭波 
2022 03/09 21:51
限扣額大于實際發(fā)生額679117.5 所以可以調(diào)以前年度結轉(zhuǎn)下來的 即681955.13-679117.5=2838.33
郭波
2022 03/09 21:54
以前結轉(zhuǎn)的教育經(jīng)費是3800 所以 結轉(zhuǎn)以后年度余3800-2838.33=961.67
郭波
2022 03/09 21:56
業(yè)務宣傳費也是同理 他的扣除限額是以收入×15%為扣除限額
郭波
2022 03/09 22:01
業(yè)務宣傳費扣除限額是135432764.55×15%=20314914.68 限扣額大于實際發(fā)生額8828835 所以可以調(diào)減以前年度結轉(zhuǎn)下來的37000
84785035 
2022 03/09 22:03
老師這些數(shù)字是在哪里啊
84785035
2022 03/09 22:06
能標紅給我嗎？這題答案以前年度累計結轉(zhuǎn)扣除額是不知道的，這個是需要填寫的
84785035
2022 03/09 22:07
3800所以我們算不出來
郭波
2022 03/09 22:08
同學 表上都有啊 工資總額 就是第一行工資薪金支岀 賬截金額 實際發(fā)生額
郭波
2022 03/09 22:10
同學以前年度結轉(zhuǎn)下來的 需要查看上一年度匯算清繳的報表
84785035
2022 03/09 22:10
我圖都沒有發(fā)完給老師你哦
郭波
2022 03/09 22:11
做題目的話 一般會具體給岀給我們
84785035
2022 03/09 22:13
因為已知條件中是沒有上一年度匯算清繳的報表的，然后我又不知道怎么算，有沒有需要別的報表的數(shù)字，只能這樣了
郭波
2022 03/09 22:14
同學 你傳上來的數(shù)據(jù)我也看不清了
84785035
2022 03/09 22:18
老師這題是申報18年的企業(yè)所得稅哦
郭波
2022 03/09 22:22
你這個上面發(fā)的是2019年的報表哦哦
84785035
2022 03/09 22:25
這個，我一直算不出來，麻煩老師了
84785035
2022 03/09 22:33
這個應該清楚一點
郭波
2022 03/09 22:40
你現(xiàn)在是要算以前年度結轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)是么 如果要算的話 最少要提供17年工資薪金實際發(fā)生額 教育經(jīng)費發(fā)生額 17年營業(yè)收入總額和業(yè)務宣傳費發(fā)生額 才算得岀哦 不然沒依據(jù) 上面a105050和105060表上面圈紅的 是自動生成的嗎
84785035
2022 03/09 22:41
不是自動的，這個17年的數(shù)據(jù)，就只有剛剛我發(fā)的表，2018年科目余額表的期初余額
84785035
2022 03/09 22:42
所以我都不懂怎么算
郭波
2022 03/09 22:44
其實你不用糾結以前年度結轉(zhuǎn)額的 你需要知道他們的限扣標準和規(guī)則即可 實務中 這些結轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)我們都是要去翻找以前年度匯算清繳表進行核對的哦
84785035
2022 03/09 22:46
這題是電腦的題 要寫它理解它
郭波
2022 03/09 22:48
在這個遞延所得稅資產(chǎn)下可以看岀 他廣告費是9250=37000×25% 教育經(jīng)費950=3800×25%
郭波
2022 03/09 22:53
拿這兩個數(shù)字倒推即可
84785035
2022 03/09 22:55
可是這個職工教育經(jīng)費不是可以抵扣工資薪金的8%嗎？是不用考慮這些因素了是嗎？
郭波
2022 03/09 23:01
在倒推上年結轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)時 不考慮這個8%的比例
84785035
2022 03/09 23:08
那用遞延所得稅資產(chǎn)科目然后推理出來上年結轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)，適用于所有可以結轉(zhuǎn)扣除的科目嗎？
郭波
2022 03/09 23:09
嗯嗯 是這樣的 同學
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