老師，答案呢

你好久等了 195是當(dāng)月出口應(yīng)退的部分：3900*5%=195 因?yàn)檫@部分是我在國內(nèi)采購的 312是轉(zhuǎn)出不退的增值稅額=507-195=312

為啥不是6000*5%，這個退稅的

507是公司實(shí)際繳納的稅，6000*（13%-5%）這才是不能免征抵扣的吧

因?yàn)槭鞘俏以趪鴥?nèi)采購的，而不是銷售額

退稅額=出口銷售額*退稅綠

知道是國內(nèi)采購的，但是退稅率才5%，不可能用進(jìn)貨價(jià)做計(jì)稅基礎(chǔ)吧

因?yàn)橥赓Q(mào)企業(yè)只是出口退稅，參考理解一下 某進(jìn)出口公司2006年3月購進(jìn)服裝5000件，增值稅專用發(fā)票上注明金額為7.75萬元，出口至美國，離岸價(jià)為1.3萬美元（匯率為1美元＝8元人民幣），服裝退稅率為13％，試計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)退稅額。 購進(jìn)服裝的進(jìn)項(xiàng)稅額=7.75萬元*17%=13175元， 應(yīng)退增值稅稅額＝77500×13％＝10075（元） 轉(zhuǎn)出增值稅額＝13175－10075＝3100（元）