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實(shí)務(wù)
問題已解決
把酒店的餐飲卷房子啊購物平臺上面賣，然后客人拿著訂單來酒店消費(fèi)，酒店給客人開發(fā)票，購物平臺給酒店開發(fā)票，但是客戶的錢是進(jìn)入購物平臺，就變成了酒店開票給客戶，但是錢是購物平臺那邊進(jìn)的，發(fā)票也是購物平臺提供，這么要怎么做賬
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你好同學(xué)：
購物平臺給酒店通常不會全額開發(fā)票，只是就收取的服務(wù)費(fèi)部分，開具發(fā)票。
整體的業(yè)務(wù)是：酒店銷售給客戶，只是通過平臺進(jìn)行交易。
是酒店的銷售行為，這里酒店是沒有進(jìn)項(xiàng)?！救绻瞧脚_服務(wù)費(fèi)，是由平臺開具發(fā)票，酒店有對應(yīng)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票?！?分錄是：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：銀行存款【平臺收取的服務(wù)費(fèi)】
2022 03/03 15:51
84785042 
2022 03/03 15:59
這個主營業(yè)務(wù)收入是啥 是我們開出去的發(fā)票?但是這個錢不是客戶給我們的 是平臺打過來的
林夕老師 
2022 03/03 16:03
你好同學(xué)：
主營業(yè)務(wù)收入，是酒店銷售餐飲得到收入。
【主營業(yè)務(wù)收入就是對應(yīng)開出去的發(fā)票的；平臺付款不影響】
你可以簡單的理解為，客戶在美團(tuán)下單，美團(tuán)給酒店打款，而餐飲直接給客戶了，或者客戶到酒店消費(fèi)了。
【這是正常的銷售行為】
84785042
2022 03/03 16:05
那我這個開出去的發(fā)票 對應(yīng)進(jìn)來的錢是平臺打過來的，那我直接把應(yīng)收賬款記成平臺打進(jìn)來？
林夕老師
2022 03/03 16:09
你好同學(xué)：
是的?！疽?yàn)檫@個錢，其實(shí)是客戶支付給平臺，平臺再付給酒店；平臺只是過了一下手，實(shí)際最終付款的還是客戶】
84785042
2022 03/03 17:36
平臺是扣了服務(wù)費(fèi)以后打回來的。這樣金額就對不上了
林夕老師
2022 03/03 18:02
你好同學(xué)：
這個差異是可以解釋的；
將應(yīng)收回的收入款項(xiàng)，掛到應(yīng)收賬款核算；
將對方收取的平臺費(fèi)，也掛到應(yīng)收賬款核算；
然后：
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
收取的銀行存款就是扣除過平臺費(fèi)的收入了。
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