00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司2019年7月份購買一輛車，8月底老板就把戶轉(zhuǎn)給別人了，現(xiàn)在稅務(wù)局風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，稅務(wù)局讓我們做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了，會計(jì)分錄我該怎么做啊。急急急
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)：您好。是不允許抵扣，還是帳面余額轉(zhuǎn)出。
不允許抵扣
借：固定資產(chǎn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)
2022 02/23 22:15
曹老師在線 
2022 02/23 22:15
帳面余額轉(zhuǎn)：帳面余額x13%
同上分錄
84784950 
2022 02/24 00:06
是不允許抵扣，那現(xiàn)在讓我不交增值稅和企業(yè)所得稅了。會計(jì)分錄我該怎么做呢
84784950
2022 02/24 00:08
是不允許抵扣，那現(xiàn)在讓我補(bǔ)交增值稅和企業(yè)所得稅了。因?yàn)槭?019年的事，2022年會計(jì)分錄我該怎么做呢？
曹老師在線
2022 02/24 09:04
同學(xué)：您好。不允許抵扣。
分錄如下：
增值稅稅
?借：固定資產(chǎn) 或其他（根據(jù)當(dāng)時(shí)入的科目來）
? ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
?借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）??
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅? ?
? ? 貸：銀行存款?
補(bǔ)交的所得稅?
借：以前年度損益調(diào)整? ?
? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅?
? ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅?
? ? ? ? ? ?貸：銀行存款
借：利潤分配-未分配利潤
? ? ? 貸：以前年度損益調(diào)整? ?
附加稅：
所得稅分錄替換為附加稅，其處理與所得稅一致。
滯納金：所得稅匯算清繳，需要作納稅調(diào)整，征收企業(yè)所得稅。
借：營業(yè)外支出
? ? 貸：銀行存款
閱讀 230
描述你的問題，直接向老師提問
17
意見反饋
