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問題已解決
公司社保個(gè)稅公積金都是先繳納后支付，那這些需要先計(jì)提么
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你好，需要先計(jì)提，社保個(gè)稅公積金都需要當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的費(fèi)用。
2022 01/24 14:59
84784974 
2022 01/24 15:00
需要跟工資一起計(jì)提么，還是全部分開計(jì)提、計(jì)提、繳納、發(fā)放工資具體分錄該怎么做
大海老師 
2022 01/24 15:05
個(gè)稅和工資一起計(jì)提。社保公積金單獨(dú)計(jì)提。
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）?
? ?貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.計(jì)提公積金（企業(yè)部分）??
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——公積金
4.次月發(fā)放工資時(shí)?
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
? ?貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)?
? ? ? ???其他應(yīng)收款——公積金(個(gè)人部分)
? ? ? ???應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
? ? ? ? ?銀行存款
5.繳納社保?
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
? ? ? ?其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)?
? ??貸：銀行存款
6.繳納個(gè)人所得稅?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
? ?貸：銀行存款
7.繳納公積金
借：應(yīng)付職工薪酬——公積金(企業(yè)部分)?
? ? ? ?其他應(yīng)收款——公積金(個(gè)人部分)?
? ??貸：銀行存款
84784974
2022 01/24 15:50
好的，謝謝老師
大海老師
2022 01/24 15:52
不客氣，祝工作順利。
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