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問題已解決
老師，我們公司是新公司，我12月份開出發(fā)票，沒有進(jìn)項發(fā)票，我需要計提增值稅嗎？，如計提做什么分錄，我的交稅金額是8207.2,我是一般納稅人人！
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你好，12月份開出發(fā)票，沒有進(jìn)項發(fā)票，需要結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的增值稅
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)的時候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
2022 01/12 08:40
84785003 
2022 01/12 08:44
?結(jié)轉(zhuǎn)的時候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅? ? ? ? ? ? ?老師能不能說明一下，第一個借貸，第二個借貸，因為新手，不太明白
鄒老師 
2022 01/12 08:48
你好，因為應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）計入貸方，結(jié)轉(zhuǎn)就是計入貸方了，貸方科目就是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
而應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）之前余額在貸方，結(jié)轉(zhuǎn)就是借方，對應(yīng)科目就是?應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?
這個是需要去記憶的
84785003
2022 01/12 08:54
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅? ? ? 如果我只寫一步，會有什么區(qū)別，必須是2步嗎？，那我還需要計提什么費(fèi)用，
鄒老師
2022 01/12 09:02
你好，如果只寫一步，會導(dǎo)致銷項稅額，進(jìn)項稅額一直掛賬沒有得到結(jié)轉(zhuǎn)。
84785003
2022 01/12 09:08
重點我沒有進(jìn)項
鄒老師
2022 01/12 09:14
你好，沒有進(jìn)項，我上面的 分錄也沒有體現(xiàn)進(jìn)項啊
實現(xiàn)收入的時候
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)的時候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84785003
2022 01/12 09:18
我在研究研究，結(jié)轉(zhuǎn)是不是就是計提呀！我開出發(fā)票我是不是還需要交別的費(fèi)用比如城市維護(hù)建設(shè)稅等等，我需要做什么分錄，
鄒老師
2022 01/12 09:23
你好，這里是結(jié)轉(zhuǎn)，而不是計提。
計提通常是針對附加稅，所得稅這樣的稅種。
城建稅的分錄是
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 ??， 貸：銀行存款
84785003
2022 01/12 09:25
意思是增值稅不需要計提，需要結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)分2步
鄒老師
2022 01/12 09:30
你好，是的，是這樣的
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