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問題已解決
請問，取得收入，開出專票，應(yīng)交稅費是9900，怎樣將其轉(zhuǎn)到未交增值稅？
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你好 發(fā)你分錄??
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2022 01/10 11:20
84784979 
2022 01/10 11:26
要是沒有進項呢？分錄是？
玲老師 
2022 01/10 11:27
沒有進項就直
。期末分錄是借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸，未交增值稅。
84784979
2022 01/10 11:33
沒有進項是，先講銷項轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，分錄是，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅—銷項稅額9900，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅9900，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅9900，貸應(yīng)交稅費—未交增值稅9900，對不對？
玲老師
2022 01/10 11:42
對的，這個分錄是正確的
84784979
2022 01/10 11:52
請問，如果進項稅額80，銷項稅額100，分錄是，直接寫借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項20，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅20，對不對？
玲老師
2022 01/10 12:06
把銷項和進項都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目。20就是應(yīng)該繳納的增值稅。
84784979
2022 01/10 12:15
意思是進項結(jié)轉(zhuǎn)但轉(zhuǎn)出未交增值80稅，銷項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅100，各轉(zhuǎn)各的，以后系統(tǒng)自動生成轉(zhuǎn)出未交增值稅為20？
玲老師
2022 01/10 12:19
對??轉(zhuǎn)出未交增值稅為20也是自己寫分錄 的 按20交稅?
84784979
2022 01/10 12:34
請問，1.2結(jié)轉(zhuǎn)后，不用交稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅余額是借方，分錄是借應(yīng)交稅費—未交增值稅，貸應(yīng)交稅費—已交增值稅，對不對？
玲老師
2022 01/10 12:35
貸方式轉(zhuǎn)出多交增值稅。
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