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廣告費(fèi)納稅調(diào)整分錄，影響當(dāng)年凈利潤嗎
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如果是調(diào)整上年的損益則不影響當(dāng)年凈利潤
2021 12/29 16:35
84785005 
2021 12/29 18:00
21年廣告費(fèi)全入費(fèi)用200萬了，有50萬要匯算清繳納稅調(diào)增，年底怎么做遞延所得稅資產(chǎn)分錄啊，
美橙老師 
2021 12/29 18:39
借：遞延所得稅資產(chǎn)12.5
貸：所得稅費(fèi)用12.5
84785005
2021 12/29 18:47
但是我們今年滿足小微企業(yè)，今年按50*百分之12.5*百分之20
美橙老師
2021 12/29 18:56
小微企業(yè)100萬以內(nèi)按2.5%。
84785005
2021 12/29 18:59
可是明年我們應(yīng)該就不符合小微了，后面這部分待抵扣的廣告費(fèi)按百分之25抵扣繳稅？
美橙老師
2021 12/29 20:24
確認(rèn)時就要按轉(zhuǎn)回時的稅率。如果預(yù)計無法轉(zhuǎn)回就不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
84785005
2021 12/29 22:03
那22年匯算清繳的時候怎么做，按多少稅率呢
美橙老師
2021 12/29 22:11
預(yù)計22年期末能轉(zhuǎn)回的按期末的稅率
84785005
2021 12/29 22:13
這個22年預(yù)計不好啊，而且還有可能按前海區(qū)百分之15稅率
美橙老師
2021 12/30 08:30
根據(jù)企業(yè)的實際情況進(jìn)行預(yù)計，就是會計估計，后續(xù)再調(diào)整。
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