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2019年5月，甲公司銷售商品實際應交增值稅38萬元，應交消費稅35萬元，轉讓辦公樓的土地增值稅為15萬元；適用的城市維護建設稅稅率為7%，教育費附加為3%。假定不考慮其他因素，甲公司當月應列入利潤表“稅金及附加”項目的金額為（?。┤f元。
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你好，當月應列入利潤表“稅金及附加”項目的金額為=35萬+（38萬+35萬）*（7%+3%）
35萬是消費稅，（38萬+35萬）*（7%+3%）是增值稅和消費稅對應的城建稅，教育費附加
這里的增值稅，土地增值稅不通過??稅金及附加? 核算?
2021 12/01 19:46
84784978 
2021 12/01 20:21
為什么有兩35，不明白
鄒老師 
2021 12/01 20:23
你好，當月應列入利潤表“稅金及附加”項目的金額為=35萬+（38萬+35萬）*（7%+3%）
35萬是消費稅，（38萬+35萬）*（7%+3%）是增值稅和消費稅對應的城建稅，教育費附加
第一個35萬是因為35萬的消費稅需要通過稅金及附加核算，第二個括號里面的35萬，是因為消費稅需要作為附加稅的計稅依據(jù)
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