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問題已解決
老師，請問一般納稅人當(dāng)月只有進(jìn)項(xiàng)稅沒有銷項(xiàng)稅，怎么進(jìn)行會計處理，結(jié)轉(zhuǎn)的話分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好??
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2021 10/14 11:24
84784989 
2021 10/14 11:38
那我是要做這兩步是吧，1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅?
是這樣的嗎？
玲老師 
2021 10/14 11:51
對 這樣處理是正確的?
84784989
2021 10/14 12:25
好的，老師，那我可以不結(jié)轉(zhuǎn)嗎，不結(jié)轉(zhuǎn)的話是只要做第一步吧？
玲老師
2021 10/14 12:30
正規(guī)就是你上面做法。你要是不結(jié)轉(zhuǎn)年結(jié)轉(zhuǎn)
正規(guī)就是你上面做法，你要是不結(jié)轉(zhuǎn)，年末結(jié)轉(zhuǎn)平也可以。
84784989
2021 10/14 12:30
好的，謝謝老師
玲老師
2021 10/14 12:31
不客氣，問題解決挺好評。
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