用以前年度損益調(diào)整科目，調(diào)整上年多計(jì)提的管理費(fèi)用，分錄： 借：其他應(yīng)付款 貸：以前年度損益調(diào)整 金蝶結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 結(jié)果報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債表 和 利潤(rùn)表 勾稽有差額，差額就是 以前年度損益調(diào)整的差額，