這個行業(yè)的特殊性在于一般都是實行的3%的簡易計征，所以增值稅這塊都是開多少上多少。但因為這一行資金墊資壓力很大，所以老板肯定不想提前交稅，所以外賬都是每月開多少發(fā)票做多少收入，這種思路對嗎？

外張開肯定就是這種思路 ，不光這個行業(yè)很多代賬公司不管什么行業(yè)都是按照開票確認收入的

時間長了發(fā)現(xiàn)這個思路有些弊端，比如某個月開了十萬元，實際每月平均產值是兩百萬，這樣就會產生成本票的大量積壓，很不好解決，我在想可否引入發(fā)出商品這個科目，不知可行不？

首先你們這個行業(yè)適用發(fā)出商品這個科目嗎？不就是直接拉走了嗎？我覺得到時候能否可以增加申報點收入呢？我看你舉的例子收入報的有點少吧

這個行業(yè)因為商品砼的特殊性所以不存在庫存，生產出來就直接上罐車運到項目上澆筑了。但是項目一般都是隔一段時間才結算，并且結算還不一定叫開票，開了票也不一定及時拿到錢，所以按發(fā)出貨物來確認增值稅納稅時點老板肯定是受不了的。

是，肯定也不能按照發(fā)貨來確認收入繳稅，可不可以稍微相對多報點收入，這樣也不至于你的庫存越來越多

實際工作中往往就是我剛舉的那種例子，想開票都開不出去。之所以想引入發(fā)出商品這個科目我是這樣想的，比如這月實際生產了一萬方砼，開票只開了一千方，能否掛發(fā)出商品一萬方，做收入一千方，結轉一千方的成本呀？這樣違背稅法嗎？

正如你說的直接拉走了，等于就是銷售了，用發(fā)出商品感覺不太合適。正規(guī)來說就是應該銷售多少就按照多少納稅，不管你是否開票了

問題的關健點就在增值稅納稅義務的時點上，雖然商品發(fā)出了，但甲方還沒結算呀，是否應該以結算為納稅義務時點了？

增值稅的納稅義務和你說了說沒收貨款是沒有關系的。

我的意思是以工程結算為發(fā)生增值稅納稅時點說不過去嗎？

對，肯定說不過去?？隙ú皇前凑漳憬Y算的時間，為納稅義務時間呢。

（三）采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當天；

根據這一條能否在合同做文章？

主要是你們這個收款日期能確定嗎。

一般這種項目合同里會注明多久結算一次，至于付款時間就不會體現(xiàn)在合同里了，甲方也不愿意

老師可否幫推薦一下這一行有經驗的老師了

這個您可以再提問一下，標明一下，對這個行業(yè)熟悉的老師接手。

我對這個行業(yè)真是不是太熟悉。

好的，謝謝

沒事，明天您在提問一下，現(xiàn)在老師少

幫忙給個五星好評，謝謝您