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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，我們是小規(guī)模納稅人，然后我們的進(jìn)項票里面有對方開的收據(jù)，不是發(fā)票，這收據(jù)可以做成本票么？
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收據(jù)不是發(fā)票，只有財政收據(jù)可以在稅前列支，普通收據(jù)，可以做成本票的賬務(wù)處理，但無法在企業(yè)所得稅稅前列支。
2021 09/17 15:39
84784953 
2021 09/17 15:43
那老板把對方開的收據(jù)，給我讓我做成本沖利潤，我是做還是不做呢？
江老師 
2021 09/17 15:44
一、肯定是可以做賬務(wù)處理，就是說會計賬務(wù)處理是沒有問題的，只是說在企業(yè)所得稅匯算清繳時，是按稅法的規(guī)則來，就是無票的成本或費(fèi)用，不能在企業(yè)所得稅稅前列支，需要按無票的成本或費(fèi)用，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。
84784953
2021 09/17 15:48
好的，謝謝老師
江老師
2021 09/17 15:49
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利！
84784953
2021 09/17 16:13
老師，您好，我們小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅按幾個點(diǎn)繳納的呢
江老師
2021 09/17 16:18
小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅按幾個點(diǎn)繳納，這個是需要看具體的應(yīng)納稅所得額了，因為存在減免稅。
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