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您好，我在實操題看到有的一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，要走借：銷項 貸:進項 轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄 但有的又不用，請問cpa考試分錄要怎么寫，以哪個為準
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要的，要這樣進行結(jié)轉(zhuǎn)的
2021 09/15 10:40
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我們會計結(jié)轉(zhuǎn)增值稅不通過轉(zhuǎn)出未交增值稅，而是直接，借銷項稅，貸進項稅，貸未交增值稅，
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進項大于銷項時，應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅是在借方的，還需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？
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老師你好，一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)如下:
1.進項100銷項200
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:
借:應交稅費應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)100
貸:應交稅費應
2.進項200，銷項100
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:
借:應交稅費應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)200
貸:應交稅費應交增值稅進項稅額200
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應交稅費應交增值稅銷項稅額100
貸:應交稅費應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)100
結(jié)轉(zhuǎn)應交增值稅:
借:應交稅費未交增值稅100
貸 :應交稅費應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅）100
借:應交稅費應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)100
貸:應交稅費未交增值稅100
老師進項大于銷項月末這樣處理對嘛？
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老師你好，一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)如下: 2.進項200，銷項100 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額: 借:應交稅費應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)200 貸:應交稅費應交增值稅進項稅額200 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 借:應交稅費應交增值稅銷項稅額100 貸:應交稅費應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)100 結(jié)轉(zhuǎn)應交增值稅: 借:應交稅費未交增值稅100 貸 :應交稅費應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅）100 借:應交稅費應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)100 貸:應交稅費未交增值稅100 老師進項大于銷項月末這樣處理對嘛？
這個數(shù)字以及結(jié)轉(zhuǎn)的對嘛？
如果下個月未交增值稅是200.這個月按照數(shù)據(jù)是留底100 下個月繳納時:借未交增值稅100 貸銀行存款100嘛？ 上個月的應交稅費應交增值稅(轉(zhuǎn)出的多交增值稅）的100如何處理呢？
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老師，年底的時候進項稅和銷項稅必須結(jié)轉(zhuǎn)到應交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？
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