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問(wèn)題已解決
例題中是說(shuō)的尚未完成匯算清繳，答案中沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)，下面表格里又說(shuō)匯算清繳日前，要核算應(yīng)交所得稅，匯算清繳日后核算遞延所得稅，請(qǐng)問(wèn)匯算清繳日指的是什么？
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你好！
企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)間是2021年1月1日至5月31日。
匯算清繳日就是次年的5月31日。
2021 07/25 17:56
84784982 
2021 07/25 17:58
為什么例題中不選應(yīng)交稅費(fèi)呢
蔣飛老師 
2021 07/25 18:11
匯算清繳日后，影響的是下一年的企業(yè)所得稅了，所以匯算清繳日后核算遞延所得稅
84784982
2021 07/25 18:23
請(qǐng)問(wèn)例題中說(shuō)尚未完成匯算清繳，不就是匯算清繳日前嗎？
蔣飛老師
2021 07/25 18:27
沖減遞延所得稅資產(chǎn)，對(duì)應(yīng)對(duì)應(yīng)科目不是應(yīng)交稅費(fèi)（是以前年度損益調(diào)整…所得稅費(fèi)用）
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