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老師，這個遞延所得稅10是怎么算出來的呢
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同學(xué)你好；
1：稅法依然是按照每年2400/20=120的來計提攤銷，
2020年，稅法計稅基礎(chǔ)下降了120，但是會計上的賬面價值僅僅下降了80，所以導(dǎo)致會計上的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)40.（形成遞延所得稅負(fù)債）
借：所得稅費用 40*25%=10
貸：遞延所得稅負(fù)債 10
2021 07/22 10:01
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