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問(wèn)題已解決
公司自行研究開發(fā)一項(xiàng)新技術(shù)，研究試制過(guò)程中領(lǐng)用原材料5萬(wàn)元，應(yīng)付職工薪酬2萬(wàn)元，應(yīng)負(fù)擔(dān)的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)1萬(wàn)元。月末，將研究階段發(fā)生的支出予以轉(zhuǎn)銷。公司自行研究開發(fā)項(xiàng)目取得初步成功，進(jìn)入開發(fā)階段，發(fā)生應(yīng)付職工薪酬26 000元；以存款支付相關(guān)專用發(fā)票所列的服務(wù)費(fèi)2萬(wàn)元，增值稅1 200元。經(jīng)確認(rèn)開發(fā)階段支出全部符合資本化條件。上述自行開發(fā)項(xiàng)目，取得成功，申請(qǐng)取得專利權(quán)。以存款支付專用發(fā)票所列登記及律師費(fèi)用15 000元，增值稅900元，并結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)階段的資本化支出。
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你好，同學(xué)。你是什么問(wèn)題，分錄 ？
2021 06/22 13:30
84784974 
2021 06/22 16:19
老師 你好 是做分錄
陳詩(shī)晗老師 
2021 06/22 16:25
借，研發(fā)支出 費(fèi)用化? 8
貸，原材料? 5
應(yīng)付職工薪酬? ?2
累計(jì)折舊? ?1
借，研發(fā)支出? 資本化? 4.6+1.5萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅? 1200+900
貸，應(yīng)付職工薪酬? 26000
銀行存款? 21200
銀行存款? 15000
借，管理費(fèi)用? ?8萬(wàn)
貸，研發(fā)支出 費(fèi)用 化? 8
借，無(wú)形資產(chǎn) 61000
貸，研發(fā)支出? 資本化? 4.6+1.5萬(wàn)
84784974
2021 06/22 16:37
借:研發(fā)支出 －資本化 4.6+1.5萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅 1200+900
貸:應(yīng)付職工薪酬 26000
銀行存款 21200
銀行存款 15000
老師 這一步我算了一下 金額對(duì)不上
陳詩(shī)晗老師
2021 06/22 16:45
借:研發(fā)支出 －資本化 4.6 1.5萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅 1200 900
貸:應(yīng)付職工薪酬 26000
銀行存款 21200
銀行存款 15000+900
不好意思，打掉了一個(gè)數(shù)字?
84784974
2021 06/22 16:45
好噠 麻煩老師了
陳詩(shī)晗老師
2021 06/22 16:46
嗯啦，祝你學(xué)習(xí)愉快。
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