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問(wèn)題已解決
我公司執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，去年底沒(méi)有計(jì)提企業(yè)所得稅，今年初繳納的時(shí)候賬務(wù)處理，借 利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)~企業(yè)所得稅 同時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)~企業(yè)所得稅 貸銀行存款。這樣處理后，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù)就不等于未分配利潤(rùn)期初數(shù)加凈利潤(rùn)了，怎么辦？
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你好 這個(gè)調(diào)整導(dǎo)致的差異是正常的 不需要特別處理！
2021 06/16 14:21
84785001 
2021 06/16 16:13
那我想把這個(gè)差異調(diào)整過(guò)來(lái)怎么操作呢？可不可以借 所得稅費(fèi)用 貸 利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn)？
軼塵老師 
2021 06/16 16:14
不需要調(diào)整 也不能調(diào)整！? 調(diào)整了你的科目就不平了!?
84785001
2021 06/16 16:18
哦。那以后我就不過(guò)利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn)這個(gè)科目了，直接借 所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅 借 應(yīng)交所得稅 貸銀行存款?？梢詥?/div>
軼塵老師
2021 06/16 16:29
所得稅屬于去年的損益 所以要使用利潤(rùn)分配?
84785001
2021 06/16 16:45
那我不想出現(xiàn)差異，我直接入所得稅費(fèi)用也可以吧！
軼塵老師
2021 06/16 17:19
你要想這么做也行吧?
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老師好 去年多計(jì)提的企業(yè)所得稅 沖回是借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 待應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅嗎
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今年計(jì)提去年的所得稅，然后八月份調(diào)整了，借：以前年度損益調(diào)整，貸:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交企業(yè)所得稅 又借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸:以前年度損益調(diào)整，這樣對(duì)嗎？
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老師12月的企業(yè)所得稅忘記計(jì)提了，補(bǔ)一月里面是不是借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
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老師你好，請(qǐng)問(wèn)一下匯算清繳的企業(yè)所得稅我是
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款。
在當(dāng)月的利潤(rùn)表中不體現(xiàn)交的企業(yè)所得稅嗎
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老師:項(xiàng)目地預(yù)交企業(yè)所得稅時(shí):借應(yīng)交稅費(fèi)/企業(yè)所得稅 貸:其他應(yīng)付款，月未要計(jì)提嗎?如果要計(jì)提借:所得稅費(fèi)，貸:應(yīng)交稅費(fèi)/企業(yè)所得稅對(duì)嗎
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