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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)利潤(rùn)總額500萬元，應(yīng)納稅所得額480萬元，遞延所得稅資產(chǎn)期初18萬元，期末10萬元，企業(yè)所得稅率25%，請(qǐng)問企業(yè)所得稅是128萬元嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，480*25%+8=128
所得稅費(fèi)用是128
2021 05/17 11:47
84784986 
2021 05/17 11:58
題目沒有說明遞延所得稅負(fù)債，那遞延所得稅負(fù)債就是0-（10-18）對(duì)嗎？
王老師1 
2021 05/17 11:58
您好，題目里沒提遞延所得稅負(fù)債，那遞延所得稅負(fù)債就是沒有的，只有遞延所得稅資產(chǎn)
84784986
2021 05/17 12:00
那計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)就要用0-遞延所得稅資產(chǎn)是嗎？
王老師1
2021 05/17 12:02
您好，您看遞延所得稅資產(chǎn)是減少的，分錄是
借：所得稅費(fèi)用 8
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 8
所以假如題目求所得稅費(fèi)用，那就是加8
84784986
2021 05/17 12:05
好的明白，謝謝你
王老師1
2021 05/17 12:08
不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快
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