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問(wèn)題已解決
農(nóng)產(chǎn)品：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=成本：（1-9%）×9%×轉(zhuǎn)出比例這是什么意思
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就是之前抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在進(jìn)行轉(zhuǎn)出啊
2021 04/13 10:25
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農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出＝成本÷（1-10%）x10%x轉(zhuǎn)出比例，這里為什么是1-10%，而不是1+10%？
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請(qǐng)教下老師，計(jì)算農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的時(shí)候?yàn)槭裁词牵?-9%）x9%？謝謝！
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某一般納稅人企業(yè)庫(kù)存從農(nóng)戶處采購(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品?91?萬(wàn)（入賬成本），因管理不善，30%腐爛變質(zhì)，則：
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=91÷（1-9%）×9%×30%=2.7（萬(wàn)元）這樣對(duì)嗎？
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增值稅一般納稅人購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)發(fā)票上注明買價(jià)是100000萬(wàn)元，規(guī)定的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額扣除率是9%，另支付入庫(kù)前挑選整理費(fèi)500元元，農(nóng)產(chǎn)品的入賬價(jià)值為（）100000*（1-9%）+500中 1-9%是什么意思？為什么要1-9%？
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【案例2】甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年10月將上月購(gòu)進(jìn)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的一批金銀花改用于發(fā)放職工福利，經(jīng)查，該批金銀花入庫(kù)時(shí)擬用于
直接銷售，賬面成本為9.1萬(wàn)元，購(gòu)進(jìn)時(shí)向農(nóng)民開其了農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票。
【分析】(1)甲企業(yè)將金銀花由用于直接銷售改為用于集體福利，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)轉(zhuǎn)出處理；(2)由于購(gòu)進(jìn)時(shí)開具了農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票，且該批農(nóng)產(chǎn)品
用于直接銷售，因此，該批金銀花購(gòu)買時(shí)應(yīng)適用9%扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額所抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=買價(jià)×9%，所認(rèn)的成本=買價(jià)×(1-9%)=9.1（萬(wàn)元）；
(3)甲企業(yè)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=9.1÷(1-9%)×9%=0.9（萬(wàn)元），請(qǐng)問(wèn)老師賬面成本不就是不含稅金額嗎？進(jìn)項(xiàng)稅額為什么不是9.1×9％呢
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查看更多- 母題13 選項(xiàng)B計(jì)作為免稅收入的國(guó)債利息收入記入財(cái)務(wù)費(fèi)用不是沖減了財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎，納稅調(diào)整不應(yīng)該是調(diào)增財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎？ 昨天
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