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企業(yè)所得稅計提是按季度計提嘛？會計分錄是什么？季度預(yù)繳的分錄怎么做？最后年度匯算清繳與計提和預(yù)繳得有差額怎么做分錄呢？
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你好，是按季度計提
計提的時候，借：所得稅費用??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
繳納的時候，借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
最后年度匯算清繳與計提和預(yù)繳得有差額，是補交了稅款，還是退稅了
2021 04/02 15:15
84785029 
2021 04/02 15:17
如果是補交怎么做分錄，退的話怎么做分錄訥？
鄒老師 
2021 04/02 15:20
你好
如果是補交
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
如果是退稅，做相反分錄??
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